Ինչպես ստանալ ներդրումային հարկի նվազեցում

2024 Հեղինակ: Malcolm Clapton | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2024-01-15 16:45

Երբեմն պետությունը թույլ է տալիս բաժնետոմսերից եկամուտ ստանալ և հարկեր չվճարել։ Պարզապես պետք է ամեն ինչ ճիշտ հաշվարկել ու դասավորել։

Ինչ է ներդրումային հարկի նվազեցումը

Ներդրումային հարկի նվազեցումն այն գումարն է, որով որոշ ներդրողներ՝ Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտներ (նրանք, ովքեր երկրում անցկացնում են տարեկան ավելի քան 183 օր), թույլատրվում է չվճարել անձնական եկամտահարկը (PIT): Իսկ եթե գումարն արդեն մուտքագրվել է բյուջե, ապա վերադարձրեք։

Ռուսաստանցիների եկամուտների մեծ մասը ենթակա է անձնական եկամտահարկի՝ 13%-ով: Բայց պետությունը քաղաքացիներին պարգևատրելու համար ունի հարկային նվազեցումներ. պատրաստ է վերադարձնել գումարը, եթե անեք մի բան, որը նա հավանություն կտա: Օրինակ՝ անշարժ գույք եք գնում, սովորում, երեխաներ եք ծնում։ Ներդրումային հարկի նվազեցումը կոչված է խթանելու քաղաքացիներին ոչ թե փող պահել պահարանում, այլ ներդրումներ կատարել տնտեսության մեջ։

Եթե դուք դիմում եք որոշակի գումարի համար հարկային նվազեցման համար, կարող եք վերադարձնել այս գումարի 13%-ը:

Որոնք են ներդրումների հարկային նվազեցումները և երբ կարող եք օգտվել դրանցից

Ներդրումներ կատարողների համար օրենքը նախատեսում է երեք տեսակի նվազեցումներ.

Արժեթղթերի վաճառքից ստացված եկամուտների գծով

Արժեթղթերի վաճառքից կամ մարումից եկամտի հարկը կարող է ընդհանրապես չվճարվել, եթե պահպանվում են մի քանի պայմաններ.

• դուք դրանք պատկանում եք ավելի քան երեք տարի.
• Դուք դրանք գնել եք 2014 թվականի հունվարի 1-ից հետո;
• արժեթղթերը չեն հաշվառվել անհատական ներդրումային հաշվում:

Արժեթղթերի վաճառքից ստացված եկամտի հարկային նվազեցումը վերաբերում է ռուսական ֆոնդային բորսաներում առևտրին թույլատրված բաժնետոմսերին և պարտատոմսերին կամ ռուսական ընկերությունների կողմից կառավարվող անժամկետ փոխադարձ հիմնադրամների ներդրումային միավորներին:

Եկամուտն այս դեպքում դա բաժնետոմսերը վաճառած գումարի և դրանց գնման արժեքի տարբերությունն է: Ընդ որում, ծախս նշանակում է ոչ միայն բուն արժեթղթերի վրա ծախսել, այլ նաև, օրինակ, փոխանակման միջնորդավճար։ Այնուամենայնիվ, նվազեցման գումարը չի կարող գերազանցել բանաձևով հաշվարկված թիվը.

Նվազեցում = 3 միլիոն × Կ_{կենտրոնական բանկ}

Գործակից Կ_{կենտրոնական բանկ}կախված է նրանից, թե արդյոք դուք վաճառված արժեթղթերի սեփականատերն եք եղել հավասար ժամանակով, թե ոչ:

Եթե արժեթղթերը գնվել են մեկ տարում և վաճառվել նույն տարում, Կ_{կենտրոնական բանկ}հավասար է այն բոլոր տարիների թվին, որոնց պատկանում եք բոլորին: Ասենք, եթե դուք պարտատոմսեր եք գնել 2015 թվականին և մարել դրանք 2020 թվականին, ապա Կ._{կենտրոնական բանկ}հավասար է չորսի, քանի որ սեփականության ամբողջ տարիները 2016-ից 2019 թվականներն են։ Այսպիսով, առավելագույն նվազեցումը կլինի.

Նվազեցում = 3 միլիոն × 4 = 12 միլիոն

Եթե դուք ավելի քիչ եք վաստակել բաժնետոմսերի վրա, դուք ստիպված չեք լինի հարկ վճարել:

Եթե տարբեր տարիներին ձեռք եք բերել բաժնետոմսեր կամ պարտատոմսեր, Կ_{կենտրոնական բանկ} հաշվարկվում է բարդ բանաձևով, որն ունի հետևյալ տեսքը.

Վ_ես արժեթղթերի վաճառքից ստացված եկամուտն է, i-ը պահման ժամկետն է ամբողջ տարիներին: Եկամուտը որոշելիս հաշվի են առնվում միայն այն բաժնետոմսերը և պարտատոմսերը, որոնք դուք վաճառել եք ավելի թանկ, քան գնել եք: n-ը ամբողջ տարիների ընթացքում արժեթղթերի պահման ժամկետների թիվն է: Եթե երկու կամ ավելի արժեթղթերի գործողության ժամկետը նույնն է, ապա n = 1:

Օրինակը մի փոքր ավելի պարզ կդարձնի: Ենթադրենք, դուք վաճառել եք բաժնետոմսերի երկու բլոկ 2020 թվականին։ Դուք առաջինը տնօրինել եք երեք ամբողջ տարի և վաճառքից վաստակել եք 300 հազ. Երկրորդի համար այս պարամետրերը 5 տարի 500 հազ. Եկեք հաշվենք.

TO_{կենտրոնական բանկ} = 300 հազար × 3 տարի + 500 հազար × 5 տարի / 300 հազար + 500 հազար = 4,25

Ըստ այդմ, առավելագույն նվազեցումը կլինի հետևյալը.

Նվազեցում = 3 միլիոն × 4,25 = 12,75 միլիոն

Այնուամենայնիվ, եթե արժեթղթերի վաճառքից ձեր եկամուտը հեռու է միլիոններից, ապա պետք չէ անհանգստանալ բարդ հաշվարկներով։ Դուք հաստատ չեք հասցնի առավելագույնին և կարող եք պահանջել ներդրումային հարկի նվազեցում ձեր վաստակի ողջ գումարի համար:

IIS-ից եկամտի վրա

Անհատական ներդրումային հաշիվը (IIS) հատուկ պայմաններով բրոքերային հաշվի տարբերակ է:Այն ներդրվել է քաղաքացիներին ավելի ակտիվ ներդրումներ կատարելու և բոնուսների շնորհիվ ներդրումներից մի փոքր ավելին ստանալու համար: Դրանցից մեկն է հարկային նվազեցումը:

Այն տրամադրվում է IIA-ի վրա եկամտի համար, երբ այն փակվում է, եթե հաշիվը գոյություն ունի առնվազն երեք տարի: Մեկ այլ պայման՝ IIS-ի սեփականատերերին հասանելի որևէ այլ հարկային նվազեցում չօգտագործելը: Դուք կարող եք ընտրել դրանցից միայն մեկը:

Ներդրումային հարկի այս նվազեցման համար վերին նշագիծ չկա, անձնական եկամտահարկը չի կարող վճարվել անհատական ներդրումային հաշվի վրա ստացված բոլոր եկամուտների համար:

IIS-ում ավանդադրված գումարի համար

Սա IIS-ի համար նվազեցման երկրորդ տարբերակն է: Այն տրամադրվում է IIS-ում ավանդադրված գումարի չափով, բայց ոչ ավելի, քան տարեկան 400 հազար ռուբլի, այսինքն՝ կարող եք վերադարձնել մինչև 52 հազար ռուբլի: Դուք ավելի քիչ եք դնում IIS-ի վրա. նվազեցումը ավելի քիչ է (հաշվին մուտքագրված գումարի 13%-ը): Ավանդադրեք ավելին. դուք դեռ ստանում եք 52 հազար ռուբլու նվազեցում:

Ի տարբերություն IIS-ի ներքո եկամտի նվազեցման, որը կարելի է պահանջել հաշիվ փակելիս, ավանդադրված գումարի նվազեցումը կարող է օգտագործվել ամեն տարի: Սակայն IIS-ն ինքը դեռ պետք է գոյություն ունենա առնվազն երեք տարի:

Կարևոր է. նախորդ երկու նվազեցումները ուղղակիորեն կապված էին արժեթղթերի հետ գործարքներից ստացված եկամուտների հետ: IIS-ում ավանդադրված գումարի նվազեցումը թույլ է տալիս չվճարել կամ վերադարձնել հիմնական եկամտի վրա վճարված անձնական եկամտահարկը: Օրինակ, եթե դուք պաշտոնապես աշխատում եք, և գործատուն ձեզ համար հարկ է վճարում, ապա կարող եք վերադարձնել փոխանցված գումարը։

Ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ ներդրումների հարկի նվազեցում ստանալու համար

Ձեզ անհրաժեշտ կլինի եկամտի և տարվա համար պահվող հարկերի 2-NDFL վկայագիր: Այն կարող եք վերցնել ձեր գործատուից կամ գտնել հարկային կայքում ձեր անձնական հաշվի մեջ, որտեղ այն կհայտնվի մարտի 1-ից հետո։ Ավելին, կախված նվազեցումից, փաստաթղթերի ցանկը տարբեր կլինի:

Արժեթղթերի վաճառքից ստացված եկամուտների գծով

Հաստատելու համար ձեզ հարկավոր են բրոքերային հաշվետվություններ.

• հաշվում առկա արժեթղթերի ժամկետը.
• հարկային նվազեցման հաշվարկի ճիշտությունը (եթե դուք վերադարձ եք ստանում հարկայինի միջոցով);
• որ վաճառված արժեթղթերը հաշվի չեն առնվել IIA-ում:

Բրոքերը միանշանակ հասկանում է, թե ինչի հետ գործ ունի, այնպես որ պարզապես կապվեք նրա հետ: Եվ ձեզ կտրվեն անհրաժեշտ փաստաթղթերը։

IIS-ից եկամտի վրա

Ի հավելումն եկամտի և հարկերի 2-NDFL վկայականի՝ ձեզ անհրաժեշտ կլինի՝

• Փաստաթուղթ, որը հաստատում է նվազեցման իրավունքը. IIS-ի սպասարկման պայմանագիր, միջնորդական ծառայություններ կամ նմանատիպ այլ բան:
• Բրոքերը զեկուցում է IIS-ով գործարքների մասին:

IIS-ում ավանդադրված գումարի համար

Ներդրումային հարկի նվազեցում տրամադրելու համար այս դեպքում ձեզ հարկավոր է.

• Փաստաթուղթ, որը հաստատում է նվազեցման իրավունքը, օրինակ, IIS-ի սպասարկման պայմանագիր կամ միջնորդական ծառայություն:
• Դրամական միջոցների մուտքագրման փաստն ապացուցող փաստաթղթեր, օրինակ՝ վճարման հանձնարարական կամ անդորրագիր և կանխիկացման հանձնարարական:
• Օգնեք, որ մինչ այդ դուք չեք օգտագործել IIS-ում ավանդադրված գումարի նվազեցումը: Դա ձեզ անհրաժեշտ կլինի, եթե բրոքերի միջոցով նվազեցման համար եք դիմում: Դուք կարող եք այն ստանալ հարկային գրասենյակում:

Ինչպես ստանալ ներդրումային հարկի նվազեցում բրոքերի միջոցով

Այս տարբերակը հասանելի է, եթե ցանկանում եք նվազեցնել արժեթղթերի վաճառքից ստացված շահույթը կամ IIS-ից ստացված եկամուտը: Բրոքերը պարզապես հարկ չի պահի:

Սա ամենահեշտ ճանապարհն է և ձեզանից նվազագույն մասնակցություն է պահանջում։ Դուք պետք է կապվեք միջնորդի հետ և ներկայացնեք հայտի ձևը: Եթե դուք պահանջում եք նվազեցում IIS-ից եկամտի համար, դուք պետք է նաև հաստատեք վկայականով, որ նախկինում չեք օգտագործել հարկից այլ նվազեցում:

Ինչպես ստանալ ներդրումային հարկի նվազեցում հարկի միջոցով

Հարկային նվազեցում ստանալու այս մեթոդով դուք վերադարձնում եք նախկինում վճարված հարկը: Այս տարբերակը կարող է օգտագործվել բոլոր տեսակի ներդրումների նվազեցումների գրանցման համար: Բայց դուք պետք է դա անեք մի փոքր այլ կերպ: Երկու ճանապարհ կա.

Հարկային կայքում ձեր անձնական հաշվի միջոցով

Այս տարբերակը հարմար է IIS-ում ավանդադրված գումարի նվազեցման գրանցման համար: Lifehacker-ը մանրամասն հրահանգներ ունի, թե ինչպես դա անել:

«Հռչակագիր» հատուկ հաղորդաշարի միջոցով

Վաճառված բաժնետոմսերից եկամտի կամ IIS-ից եկամտի համար նվազեցումներ գրանցելու համար ձեզ անհրաժեշտ կլինի «Հայտարարություն» հատուկ ծրագիր: Այն կարող եք ներբեռնել հարկային կայքում։

Հաջորդը, դուք պետք է լրացնեք հայտարարություն: Ահա մի քանի քայլեր, որոնք պետք է ձեռնարկվեն:

Սահմանել պայմաններ

• Ընտրեք ձեր ստուգման համարը և OKTMO-ն բացվող ցանկից: Այս ամենը կարող եք իմանալ Դաշնային հարկային ծառայությունում:
• Խնդրում ենք մուտքագրել վերանայման համարը: Եթե առաջին անգամ եք ներկայացնում, թողեք զրո: Ամեն հաջորդ անգամ, երբ վերանայված փաստաթուղթն ուղարկեք հարկային գրասենյակ, պետք է ավելացնեք մեկը:
• Ընտրեք ձեր կարգավիճակը:
• Անմիջապես նշեք «Ստեղծեք հարկերի վերադարձման դիմում» տողում, քանի որ դրա համար ամեն ինչ սկսվում է։

Մուտքագրեք տեղեկությունները հայտարարատուի մասին

Այս փուլում դուք պետք է մուտքագրեք անձնական տվյալները: Այստեղ ամեն ինչ ինտուիտիվ է:

Մուտքագրեք տվյալները Ռուսաստանի Դաշնությունում ստացված եկամուտների վերաբերյալ

Եկամտի կոդը. Շատ դեպքերում դեղինով նշված 13 ծածկագիրը ճիշտ կլինի: Այն ներառում է աշխատավարձեր, հոնորարներ և այլ ստանդարտ եկամուտներ: Եթե այս ծածկագիրը ձեզ չի համապատասխանում, ապա կուրսորը սավառնեք գունավոր թվերից յուրաքանչյուրի վրա - կբացվի բացատրություն, թե որ տեսակի շահույթն է նկատի ունենում, և դուք կարող եք ընտրել համապատասխան տարբերակը:

Եկամուտի մասին տեղեկատվություն. Այն ավելացնելու համար նախ պետք է սեղմել վերևի «+» նշանի վրա, այնուհետև ներքևի վրա։ Ամբողջ տեղեկատվությունը գտնվում է 2 ‑ NDFL վկայագրերում, որոնք դուք ստացել եք ձեր գործատուից կամ հարկային կայքում: Այս փուլում, ի թիվս այլ բաների, անհրաժեշտ է հայտարարագրել արժեթղթերով գործառնություններից ստացված եկամուտները։

Նախ լրացվում է վճարումների աղբյուրը, ապա եկամուտների մասին տեղեկությունները

Կազմակերպության մասին տեղեկությունները գտնվում են 2-NDFL վկայագրում: Եթե եկամուտը ստացվում է ֆիզիկական անձից, ապա նշվում է նրա լրիվ անունը:

Ընտրեք եկամտի կոդը բացվող ցանկից

Կան բավականին քիչ տարբերակներ, բայց դրանք հասկանալի են

Նշեք արժեթղթերի վաճառքից ստացված եկամուտը

Ցանկից ընտրեք հարմար տարբերակ

Պահումների գործակալի միջոցով ստացված նվազեցումները: Եթե գործատուի միջոցով ձեզ արդեն տրամադրվել են ստանդարտ, սոցիալական կամ այլ հարկային նվազեցումներ, այսինքն՝ որոշակի գումարի համար հարկ չեք վճարում, ապա դա պետք է նշել այս փուլում: Պահումների մասին տեղեկատվությունը ներկայացված է 2 ‑ NDFL վկայագրում: Եթե դրանք չունեք, բաց թողեք այս կետը: (Եվ իմացեք ավելին նվազեցումների մասին. հանկարծ դուք բաց եք թողնում դրանք ստանալու հնարավորությունը):

Լրացրեք նվազեցման մանրամասները

Անցնելով կարևորին. «Նվազեցումներ» ներդիրում ընտրեք «Ներդրումներ և արժեթղթերի կորուստներ»: Եկեք պարզենք, թե որն է.

• Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 219.1 հոդվածի 1-ին կետի 1-ին ենթակետով նախատեսված նվազեցման գումարը արժեթղթերից եկամտի նվազեցում է: Եթե դա ձեզ հետաքրքրում է, վերևի վանդակում մուտքագրեք բաժնետոմսերի, պարտատոմսերի կամ բաժնետոմսերի վաճառքից ձեր շահույթի չափը, որոնք դուք մտադիր եք ազատել հարկերից:
• Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 219.1-րդ հոդվածի 1-ին կետի 3-րդ ենթակետով նախատեսված նվազեցումը IIS-ից եկամտի նվազեցում է: Ստուգեք վանդակը, եթե դա ձեզ անհրաժեշտ է:

Պահպանեք կամ տպեք ձեր հայտարարությունը

Մանրամասները մուտքագրելուց հետո օգտագործեք «Ստուգել» կոճակը՝ համոզվելու համար, որ ամեն ինչ ավարտել եք: Եթե նախատեսում եք անձամբ փաստաթուղթ ներկայացնել հարկային, ուղարկեք այն տպելու։ Կամ պահեք այն որպես.xml ֆայլ:

Ներկայացրե՛ք Ձեր հայտարարությունը

Xml-ֆայլի տեսքով հայտարարագիրը կարող է ներբեռնվել ձեր անձնական հաշվի հարկային մարմնի կայք։ Դա անելու համար դուք պետք է անցնեք հետևյալ ճանապարհով՝ տուն → «Կյանքի իրավիճակներ» → «Ներկայացրեք 3 - անձնական եկամտահարկ» → «Ներբեռնեք»:

Եթե Ձեզ հարմար է, կարող եք տպագիր փաստաթղթերը նաեւ անձամբ տանել հարկային կամ ուղարկել փոստով։

Ինչքան արագ փողը կգա

Եթե դուք դիմում եք հարկերի վերադարձի համար և առաջին անգամ ճիշտ եք լրացրել ամեն ինչ, ապա պատրաստվեք սպասել մինչև չորս ամիս: Հարկայինը մեկ ամիս ժամանակ ունի հայտարարագիրը ստուգելու համար, սակայն վարչությունը կարող է գրասեղանային աուդիտ անցկացնել, որը կերկարացնի գործընթացը մինչև երեք ամիս։

Եթե հարկայինը հարցեր ունի, կախված տեսուչի խնդրանքից, պետք է ներկայացնեք լրացուցիչ փաստաթղթեր կամ ներկայացնեք ճշգրտված հայտարարագիր, ինչը, բնականաբար, կազդի նաև սպասման ժամանակի վրա։

Տեսուչի կողմից նվազեցումը հաստատելուց հետո ևս մեկ ամիս ժամանակ է տրվում գումարը վճարելու համար։