Հարկային նվազեցումներ. ինչ է դա և ինչպես խնայել դրանց վրա

2024 Հեղինակ: Malcolm Clapton | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 03:59

Պետությունը պատրաստ է վերադարձնել իրեն փոխանցված միջոցների մի մասը, եթե դուք ծախսել եք ինչ-որ կարևոր բանի վրա կամ երեխա եք լույս աշխարհ բերել։

Ինչ է հարկային նվազեցումը

Հարկային նվազեցումը եկամտի մի մասն է, որով պետությունը թույլ է տալիս չվճարել անձնական եկամտահարկը: Ձեզ կամ վերադարձնում են նախկինում պահված միջոցներին, կամ որոշակի գումարի համար հարկ չի գանձվում:

Նվազեցում ստանալու համար դուք պետք է լինեք Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտ և ունենաք եկամուտ, որը ենթակա է անձնական եկամտահարկի: Համապատասխանաբար, եթե դուք աշխատավարձ եք ստանում ծրարով, ընդհանրապես չաշխատեք կամ դառնաք ձեռնարկատեր պարզեցված հարկային համակարգում, ապա չեք կարողանա օգտվել դրանից։

Ֆինանսական օգուտը հավասար չէ հարկի նվազեցման չափին, այն կազմում է դրա 13%-ը։

Ձեզ չի տրվի ամբողջ վճարված գումարը մեկ անգամ, միայն այն, ինչ դուք կարողացել եք վճարել տարվա ընթացքում վճարումների տեսքով:

Որոնք են հարկային նվազեցումները

Ստանդարտ

Մեկ հարկ վճարողի հաշվով

Որոշ կատեգորիաների քաղաքացիները կարող են ամեն ամիս ստանալ 3000 կամ 500 ռուբլի հարկային նվազեցում: Ցուցակում ընդգրկված են Հայրենական մեծ պատերազմի վետերանները, Չեռնոբիլի վթարի լուծարողները և այլք։ Ցանկը բավականին ընդարձակ է և ամբողջությամբ տրված է Հարկային օրենսգրքի 218-րդ հոդվածի առաջին պարբերությունում։

Եթե դուք կարող եք որակավորվել երկու հարկային նվազեցումների համար, կկիրառվի ամենամեծը:

Մեկ երեխայի համար

Առաջին և երկրորդ երեխայի պահումը կազմում է ամսական 1400 ռուբլի, երրորդ և յուրաքանչյուր հաջորդ երեխայի համար՝ 3000, հաշմանդամ երեխայի համար՝ 12000 ռուբլի։ Հարկային նվազեցումը կազմվում է տարեկան և ուժի մեջ է մինչև այն ամիսը, երբ տարեկան եկամուտը գերազանցում է 350,000-ը: Այսպիսով, տարվա վերջին երկու ամիսների ընթացքում 35 հազար ռուբլի աշխատավարձի դեպքում անձնական եկամտահարկը պետք է վճարվի ամբողջ գումարից:.

Եթե ամուսինները երեխա ունեն նախորդ ամուսնությունից, ապա ընդհանուրը կհամարվի երրորդը։ Միայնակ ծնողի համար նվազեցումը կարող է կրկնապատկվել:

Սոցիալական

Բարեգործության համար

Դուք կարող եք հարկային նվազեցում ստանալ, եթե գումար եք փոխանցել.

• բարեգործական կազմակերպություններ;
• ոչ առևտրային կազմակերպություններ, որոնք աշխատում են սոցիալական ոլորտում, գիտության, մշակույթի, ֆիզիկական դաստիարակության և այլնի բնագավառում.
• կրոնական կազմակերպություններ։

Բարեգործությանը նվիրաբերված ամբողջ գումարը կարող է ազատվել հարկերից, բայց ոչ ավելի, քան տարեկան եկամտի 25%-ը։

Կրթության համար

Հարկային նվազեցում կարող է տրվել ոչ միայն համալսարանում սովորելու համար։ Դա վերաբերում է նաև մանկապարտեզներին, դպրոցներին, լրացուցիչ կրթության հաստատություններին, որոնք ունեն պետական լիցենզիա։ Համապատասխանաբար, ցանկում ներառված է ինչպես երեխայի երաժշտական դպրոցը, այնպես էլ ձեզ համար ավտոդպրոցը։

Դուք կարող եք պահանջել նվազեցում հետևյալ հասցեով.

• ցանկացած ձևի սեփական ուսուցում;
• Ձեր իսկ երեխայի և մինչև 24 տարեկան խնամակալության տակ գտնվող երեխաների լրիվ դրույքով կրթություն.
• մինչև 24 տարեկան եղբոր կամ քրոջ լրիվ դրույքով կրթություն.

Առավելագույն գումարը, որի համար դուք կարող եք ստանալ հարկային նվազեցում, տարեկան 120 հազար է ձեր կամ եղբոր և քրոջ համար, 50 հազարը` երեխաների կամ հիվանդասենյակների համար:

Բուժման և դեղերի գնման համար

Ձեզ կվերադարձվի հարկերի մի մասը, եթե հաստատեք ձեր, ձեր ամուսնու, ծնողների կամ անչափահաս երեխաների համար բժշկի ծառայությունների և դեղերի վճարումը: Կա նաև մասնակի փոխհատուցում կամավոր առողջության ապահովագրության պոլիսի վճարման համար։

Առավելագույն գումարը, որից դուք կարող եք ստանալ հարկային նվազեցում, տարեկան 120,000 ռուբլի է:

Կենսաթոշակային և կյանքի ապահովագրություն

Ներդրումների համար նվազեցում է կատարվում.

• ոչ պետական կենսաթոշակային հիմնադրամին.
• կամավոր կենսաթոշակային ապահովագրության պայմանագրերով ապահովագրական կազմակերպություններին.
• կյանքի կամավոր ապահովագրության պայմանագրերով, որոնք կնքվել են առնվազն հինգ տարի ժամկետով.
• աշխատանքային կենսաթոշակի կուտակային մասի ծախսերի վրա.

Առավելագույն գումարը, որից կարելի է հարկային նվազեցում ստանալ, տարեկան 120,000 ռուբլի է:

Որակավորումների անկախ գնահատման համար

Եթե դուք վճարել եք գնահատման համար, կարող եք փոխհատուցել որոշ ծախսեր: Առավելագույն նվազեցման գումարը 120,000 ռուբլի է:

Եթե դուք իրավասու եք մի քանի սոցիալական նվազեցումների համար, կարող եք ստանալ դրանք բոլորը: Բայց գումարի ընդհանուր սահմանաչափը նույնպես կկազմի տարեկան 120,000 ռուբլի:

Ներդրումներ

Նման հարկային նվազեցումը կարելի է ձեռք բերել երեք դեպքում.

• արժեթղթերի վաճառքից ստացված եկամուտների գծով, եթե դրանք պատկանում են երեք տարուց ավելի, ոչ ավելի, քան 3 մլն.
• երեք տարվա ընթացքում անհատական ներդրումային հաշվին մուտքագրված միջոցների չափով, բայց ոչ ավելի, քան տարեկան 400,000.
• երեք տարվա ընթացքում անհատական ներդրումային հաշվում իրականացված արժեթղթերով գործարքներից ստացված եկամուտների համար:

Սեփականություն

Դուք իրավասու եք հարկային նվազեցման համար.

• գույք վաճառելիս;
• տուն գնել կամ կառուցել;
• շինհրապարակի ձեռքբերում;
• պետական կամ համայնքային կարիքների համար ձեր գույքի մարումը:

Բնակարան գնելիս կամ կառուցելիս առավելագույն գումարը, որից կհաշվարկվի հարկային նվազեցումը, 2 միլիոն ռուբլի է: Ավելին, այն կարելի է ձեռք բերել մի քանի գույքից, եթե դրանք ձեռք են բերվել 2014 թվականի հունվարի 1-ից հետո։

Բացի այդ, հարկային նվազեցում է տրվում բնակարանային կամ շինարարական վարկի տոկոսների մարման, ինչպես նաև այդ վարկերի վերաֆինանսավորման ժամանակ գերավճարների փոխհատուցման համար: Առավելագույն գումարը, որից այս դեպքում հաշվարկվում է նվազեցումը, կազմում է 3 մլն.

Եթե պայմանագրում նշված է, որ օբյեկտը պետք է ավարտվի և ավարտվի, ապա այդ ծախսերը կարող են նաև մասնակի փոխհատուցվել: Խոսքը հիմնականում առաջնային բնակարանների մասին է։

Դուք կարող եք դիմել գույքի նվազեցման համար մի քանի տարի անընդմեջ, մինչև ընտրեք ամբողջ գումարը:

Դուք կարող եք նաև նվազեցնել անշարժ գույքի վաճառքից ստացված եկամուտը և ընդհանրապես հարկ չվճարել կամ զգալիորեն խնայել դրա վրա:

Պրոֆեսիոնալ

Քաղաքացիների որոշ կատեգորիաներ կարող են նվազեցում ստանալ՝ տրամադրելով ծախսերի վերաբերյալ փաստաթղթեր։ Նրանց մեջ:

• ընդհանուր հարկային ռեժիմով անհատ ձեռնարկատերեր.
• նոտարներ, փաստաբաններ և մասնավոր պրակտիկա ունեցող այլ անձինք.
• քաղաքացիներ, ովքեր ծառայություններ են մատուցում քաղաքացիական իրավունքի պայմանագրով.
• հեղինակներ և գյուտարարներ.

Ծախսերի ամբողջ չափի համար տրամադրվում են նվազեցումներ: Ձեռնարկատերերը չեկեր ներկայացնելու փոխարեն կարող են պահանջել եկամտի 20%-ի նվազեցում։

Ինչպես դիմել հարկային նվազեցման համար

Գործատուի միջոցով

Այս դեպքում դուք ամեն ամիս ֆինանսական բոնուս կստանաք։ Աշխատավարձը հաշվարկելիս հաշվապահը դրանից հանում է պահումը և հարկը հաշվարկում է միայն մնացորդի վրա։

Օրինակ, դուք ունեք երկու երեխա և 40000 ռուբլի աշխատավարձ: Դուք կազմում եք հարկային նվազեցում, և հունվարից մինչև օգոստոս (այդ դեպքում եկամուտը կգերազանցի 350,000 ռուբլի), հաշվապահը ձեր եկամտից կհանի 2,800 ռուբլի և անձնական եկամտահարկ կգանձի միայն 37,200 ռուբլու համար: Մեկ տարվա ընթացքում դուք կխնայեք գրեթե 3 հազար ռուբլի:

Նվազեցման համար դիմելու համար անհրաժեշտ է գործատուին տրամադրել դիմում և ծանուցում հարկային գրասենյակից նվազեցման իրավունք ստանալու մասին: Փաստաթղթերի պատրաստման համար դուք պետք է դիմեք Դաշնային հարկային ծառայությանը փաստաթղթերի փաթեթով, որը հաստատում է, որ դուք նվազեցման իրավունք ունեք:

Հարկային գրասենյակի միջոցով

Տարվա համար վճարված հարկերի միանվագ գումարը ստանալու համար կարող եք դիմել հարկային գրասենյակ: Դուք կարող եք դիմել նվազեցման համար երեք տարվա ընթացքում այն իրադարձությունից հետո, որը ձեզ տալիս է դա անելու իրավունք: Գույքի նվազեցման համար նման սահմանափակում չկա: Բայց դուք կարող եք վերադարձնել վճարված հարկերը ոչ ավելի, քան անցյալ երեք տարի, իսկ մնացածը գանձել ապագայում։

Երկու տարբերակ կա.

1. Ներկայացրեք 3-NDFL հռչակագիր

Դրա համար անհրաժեշտ է.

• աշխատանքի վայրում 2- անձնական եկամտահարկի ձևով վկայական վերցրեք կամ սպասեք, որ փաստաթուղթը հայտնվի FTS կայքում, դա տեղի է ունենում մարտից ապրիլ ամիսներին.
• լրացրեք 3 ‑ NDFL հայտարարագիր;
• փաստաթղթերով հաստատել նվազեցման իրավունքը.

Փաստաթղթերի փաթեթը կարելի է տանել գրանցման վայրում գտնվող հարկային գրասենյակ, ուղարկել փոստով կամ ձեր անձնական հաշվի միջոցով: Վերջին մեթոդը ամենահարմարն է։

Դաշնային հարկային ծառայությունը պետք է քննարկի հայտարարությունը ոչ ավելի, քան 3 ամիս առաջ: Ծառայությունը ունի ևս 30 օր գումարի վերադարձի համար։

2. Սպասեք Դաշնային հարկային ծառայության ծանուցմանը

2021 թվականի մայիսից գործում է նվազեցումների մշակման պարզեցված ընթացակարգ։IRS-ն ինքը կարող է որոշել գործատուից, բանկերից և բրոքերներից ստացված տեղեկատվության հիման վրա, թե արդյոք դուք իրավունք ունեք վճարումներ ստանալու: FTS կայքում ձեր անձնական հաշվում դրական որոշմամբ դուք կստանաք նախապես լրացված դիմում, որը պետք է ստորագրեք և առցանց ուղարկեք հարկային գրասենյակ: Մեկ ամսվա ընթացքում կքննարկվի, գումարը փոխանցելու համար կպահանջվի մինչեւ 15 օր։

Այս մեթոդը ունի մի քանի նրբերանգներ.

• Հարմար է միայն գույքի և ներդրումների նվազեցման համար:
• Գումարի վերադարձը հասանելի է միայն 2020 թվականին և ավելի ուշ կատարված ծախսերի համար:
• Բանկերը և բրոքերները կարող են, բայց պարտավոր չեն, հարկային գրասենյակին տեղեկացնեն այն հանգամանքների մասին, որոնք ձեզ նվազեցման իրավունք են տալիս: Առայժմ ֆինանսական կազմակերպությունները չեն շտապում դա անել։

Ընդհանուր առմամբ, այժմ ավելի լավ է օգտագործել հին ապացուցված մեթոդները նվազեցումների մշակման համար: Թեեւ հնարավոր է, որ համակարգը շուտով արդյունավետ աշխատի։

Այս հոդվածը տեղադրվել է 2019 թվականի մայիսի 6-ին։ 2021 թվականի հունիսին մենք թարմացրել ենք տեքստը։