Ինչպես վճարել հարկերը. ինչ պետք է իմանա տիպիկ ռուսը

2024 Հեղինակ: Malcolm Clapton | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 03:59

Եթե գումար չփոխանցեք պետությանը, կարող եք ավելի շատ կորցնել։

Այս տեքստը կկենտրոնանա ֆիզիկական անձանց հարկերի վրա՝ մարդիկ, քաղաքացիներ, դուք և ես: Ի դեպ, հարկեր վճարելը Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրության սահմանադրական պարտավորությունն է։

Ինչ եկամտահարկ պետք է վճարվի

Ամենից հաճախ այս հարկը թաքնված է անձնական եկամտահարկի հապավումների հետևում և, ինչպես ենթադրում է անունը, վճարվում է ստացված եկամուտից: Դա կարող է լինել:

• աշխատավարձ կամ վճարներ;
• արժեթղթերի վաճառքից եկամուտ;
• գումար անշարժ գույքի վարձակալությունից;
• եկամուտը բնակարանի կամ մեքենայի վաճառքից (այստեղ բացառություններ կան, դրանց մասին մանրամասն՝ ստորև);
• վիճակախաղի շահում;
• Ընկերությունների և անհատ ձեռներեցների մրցանակներն ու նվերներն ավելի թանկ են, քան 4 հազար ռուբլի.
• ոչ մերձավոր ազգականներից նվեր ստացված անշարժ գույք, ավտոմեքենա կամ արժեթղթեր.

Որոշ եկամուտներ ազատվում են անձնական եկամտահարկից: Դրանք ներառում են նպաստներ, թոշակներ, կրթաթոշակներ, մարված պարտքեր, մերձավոր ազգականներից կամ ժառանգաբար նվեր ստացած գույքն ու բաժնետոմսերը, երեք տարուց ավելի ձեր ունեցած մեքենայի և բնակարանի վաճառքից եկամուտը և այլն: Եթե դուք ունեք մի քանի սեփականություն, դուք պետք է սպասեք հինգ տարի գնման օրվանից՝ յուրաքանչյուրն առանց հարկերի վաճառելու համար:

Բացի այդ, դուք կարող եք ստանալ հարկային նվազեցումներ՝ նվազեցնելու այն գումարը, որը ենթակա է անձնական եկամտահարկի: Բնակարանի համար սա այն գինն է, որով այն գնել եք, կամ 1 միլիոն ռուբլի: Հարկը պետք է վճարվի միայն եկամտի և նվազեցման չափի տարբերության վրա։ Մեքենայի համար 250 Հոդված 220. Գույքահարկի նվազեցումները հազար.

Ինչպե՞ս է հաշվարկվում անձնական եկամտահարկը

Հարկային դրույքաչափը եկամտի տեսակների մեծ մասի համար կազմում է ՌԴ Հարկային օրենսգրքի 224-րդ հոդվածի 13%-ը. Հարկային դրույքաչափեր. Սա նշանակում է, որ եթե ձեզ վճարեն 50 հազար ռուբլի աշխատավարձ, ապա կստանաք ընդամենը 43 500, իսկ մնացածը կփոխանցվի պետությանը: Եկամտի որոշ տեսակների դեպքում դրույքաչափը կազմում է 35%: Դրանք ներառում են.

• Ընկերությունների և անհատ ձեռներեցների շահումները և մրցանակները կազմում են ավելի քան 4 հազար ռուբլի:
• Եկամուտներ ռուբլու ավանդներից 5 կետով գերազանցող վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքը (այժմ այն կազմում է 11%) կամ արտարժութային ավանդներից 9% տոկոսադրույքով։
• Վարկային սպառողական կոոպերատիվների բաժնետերերի գումարների օգտագործման և գյուղատնտեսական վարկային սպառողական կոոպերատիվներին տրված վարկերի դիմաց վճարում. Բայց հարկվում է միայն պայմանագրով եկամտի և «վերաֆինանսավորման տոկոսադրույք + 5%» ցուցանիշի տարբերությունը։
• Տոկոսների խնայողություններ վարկ ստանալու ժամանակ, եթե դա նյութական օգնություն է և (կամ) վարկը տրված է գործատուի կամ հարակից այլ կազմակերպության կողմից: Եվ դարձյալ ամբողջ գումարը չի հարկվում, և պայմանագրով նախատեսված տոկոսների և փաստացի տոկոսների միջև տարբերությունը կազմում է 9% արտարժույթով վարկի համար կամ վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի ⅔:

Ինչպե՞ս և երբ վճարել անձնական եկամտահարկը

Եթե ձեր եկամուտը սահմանափակվում է ձեր աշխատավարձով, ապա ձեզ ոչինչ պետք չէ անել։ Հարկը հաշվարկվում, հանվում և փոխանցվում է գործատուի կողմից: Եթե լրացուցիչ եկամուտ եք ստացել, ապա նախ պետք է այդ մասին տեղեկացնեք հարկային ծառայությանը։ Դա անելու համար դուք պետք է ներկայացնեք 3-NDFL հռչակագիր. Lifehacker-ը մանրամասն հրահանգներ ունի, թե ինչպես դա անել:

Դուք պետք է փաստաթուղթը ներկայացնեք մինչև գումարը ստացած տարվան հաջորդող տարվա ապրիլի 30-ը:

Եթե այս ամսաթիվը ընկնում է հանգստյան օրերին, ապա վերջնաժամկետը տեղափոխվում է հաջորդ աշխատանքային օր: Հաշվարկված հարկը պետք է վճարվի մինչև հուլիսի 15-ը։ Դա կարելի է անել մի քանի եղանակով.

• Դաշնային հարկային ծառայության կայքում;
• FTS կայքում հատուկի միջոցով.
• բջջային կամ առցանց բանկի միջոցով կամ անմիջապես հաստատությունում.
• վրա;
• բազմաֆունկցիոնալ կենտրոնների միջոցով;
• փոստային բաժանմունքում։

Կա՞ն անձնական եկամտահարկի արտոնություններ

Նպաստներ չկան, բայց կան պահումներ: Դուք կարող եք վերադարձնել վճարված հարկի մի մասը կամ ամբողջ գումարն ամբողջությամբ, եթե ունեք երեխա, տուն եք գնել, վճարովի եք սովորել կամ բուժվել և այլն։ Սա չի կարելի կարճ ասել:Այսպիսով, ավելի լավ է անմիջապես բացել երկու օգտակար նյութ հաջորդ ներդիրում և կարդալ դրանք, երբ ավարտեք այս տեքստը:

Ինչ գույքահարկ պետք է վճարվի

Ինչ գույք է հարկվում

Անշարժ գույք

Եթե դուք պատկանում եք ՌԴ հարկային օրենսգրքի Գլուխ 32. Ֆիզիկական անձանց անշարժ գույքի գույքահարկը, դուք պետք է վճարեք գույքահարկ: Նման օբյեկտները ներառում են.

• Տուն;
• բնակարան կամ սենյակ;
• ավտոտնակ կամ կայանատեղի;
• մեկ անշարժ գույքի համալիր;
• շինարարությունը ընթացքի մեջ է;
• ցանկացած այլ շենք կամ շինություն:

Հարկի դրույքաչափը տատանվում է 0,1% -ից մինչև 2% - ամեն ինչ կախված է տարածաշրջանից և գույքի կադաստրային արժեքից: Որքան թանկ է, այնքան բարձր է դրույքաչափը:

Օրենքը նախատեսում է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 403-րդ հոդվածի նվազեցումներ. հարկվող առարկաների կադաստրային արժեքի հիման վրա հարկային բազայի որոշման կարգը: Բնակարանի կամ տան մասի հարկը հաշվարկելիս ընդհանուր արժեքից հանվում է 20 քմ արժեքը, սենյակի կամ բնակարանի մասի համար՝ 10 քմ, տան համար՝ 50 քմ։ Իսկ մնացածն արդեն հարկվում է։

Տրանսպորտ

Ավտոմեքենաների, զբոսանավերի, մոտոցիկլետների, ձնագնացների, մոտորանավերի, ինքնաթիռների և այլ փոխադրամիջոցների սեփականատերերը վճարում են ՌԴ հարկային օրենսգրքի 358-րդ հոդվածը: Հարկման օբյեկտը տրանսպորտային հարկն է:

Հարկը կախված է տրանսպորտի տեսակից և շարժիչի հզորությունից։ Յուրաքանչյուր ձիաուժ (ռեակտիվ շարժիչի մղման կիլոգրամ, մեքենայի մեկ ռեգիստր տոննա և այլն) գնահատվում է ռուբլով: Հարկի դրույքաչափը սահմանվում է տարածքային իշխանությունների կողմից: Այնուամենայնիվ, նրանց ախորժակը սահմանափակվում է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 361-րդ հոդվածի տասնապատիկով: Հարկային դրույքաչափերը հանդիսանում են Հարկային օրենսգրքում նշված դրույքաչափի չափը: Օրինակ, մինչև 100 ձիաուժ հզորությամբ մեքենայի սեփականատիրոջից չի կարելի մեկ ձիաուժի դիմաց 25 ռուբլիից ավելի գանձել։

Երկիր

Քաղաքի, գյուղի կամ մունիցիպալ այլ կազմավորման տարածքում գտնվող հողամասերի սեփականատերերը վճարում են Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 389-րդ հոդվածը: Հարկման օբյեկտը հողի հարկն է:

Հարկը հաշվարկվում է կադաստրային արժեքից։ Բնակարանային և կոմունալ տնտեսության հողերի, գյուղատնտեսական նշանակության հողամասերի, ամառանոցների, այգիների, անհատական օժանդակ հողամասերի և մաքսային հողերի համար դրույքաչափերը չեն կարող գերազանցել 0,3%-ը, այլ օբյեկտների համար՝ 1,5%-ը:

Ինչպե՞ս և երբ վճարել գույքահարկը

Հարկայինը մեկ ծանուցում է ուղարկում գույքահարկի վճարման անհրաժեշտության մասին։ Այն կգա փոստով կամ կհայտնվի ձեր անձնական հաշվում FTS-ի կայքում մինչև նոյեմբերի 1-ը։ Հարկերը պետք է վճարվեն մինչև դեկտեմբերի 1-ը։ Դա անելու ամենադյուրին ճանապարհը կրկին հարկային կայքում է:

Կա՞ն գույքահարկի արտոնություններ

Գույքի և հողի հարկերի վրա կիրառվում են ինչպես դաշնային, այնպես էլ տեղական արտոնությունները: Տրանսպորտի համար՝ միայն մարզային։

Եթե դուք չեք ցանկանում խորանալ օրենքների մեջ, կարող եք ստուգել, թե արդյոք դուք իրավունք ունեք նպաստ ստանալու Դաշնային հարկային ծառայությունում:

Օրինակ՝ գույքահարկի արտոնություն ստանալու համար կարող են դիմել առաջին և երկրորդ խմբի հաշմանդամություն ունեցող անձինք, տարբեր տեսակի զինվորականներ և նրանց հարազատները, թոշակառուները և այլ քաղաքացիներ։ Եթե դուք հեշտ ուղիներ չեք փնտրում, գույքահարկի համար դաշնային նպաստ ստացողների ցանկը գտնվում է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 407-րդ հոդվածում, 407-րդ հոդվածում: Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի հարկային արտոնությունները, հողը - 391-րդ հոդվածում: Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 391-րդ հոդված.

Արտոնությունից օգտվելու համար դուք պետք է տեղեկացնեք հարկային ծառայությանը ձեր իրավունքի մասին: Դուք կարող եք հայտ ներկայացնել Դաշնային հարկային ծառայության կայքում ձեր անձնական հաշվի վրա՝ հետևելով «Կյանքի իրավիճակներ» → «Դիմել նպաստի համար»:

Էլ ի՞նչ հարկեր կան

Վերևում ներկայացված են այն հարկերը, որոնց կյանքի տարբեր ժամանակաշրջաններում այս կամ այն կերպ կբախվեն գրեթե բոլորը։ Բայց ամեն ինչ նրանցով չի սահմանափակվում։ Օրինակ, մեկը, ով պարբերաբար ծառայություններ է մատուցում փողի դիմաց, կարող է հարկ վճարել մասնագիտական եկամտի վրա: Որպես ինքնազբաղված գրանցվելու դեպքում ստիպված կլինի վճարել ստացված գումարների ոչ թե 13%-ը, այլ 4–6%-ը։ Ճիշտ է, սա հասանելի է 2019 թվականի դեկտեմբերի 15-ի թիվ 428-FZ «Դաշնային օրենքում փոփոխությունների մասին» Դաշնային օրենքը Մոսկվայի Դաշնային քաղաքում «Մասնագիտական եկամտի հարկ» հատուկ հարկային ռեժիմ սահմանելու փորձ անցկացնելու մասին, ք. Մոսկվայի և Կալուգայի մարզերում, ինչպես նաև Թաթարստանի Հանրապետությունում (Թաթարստան) «միայն 23 շրջանների բնակիչների համար.

Բացի այդ, կան վճարման տարբերակներ, որոնք չեն կոչվում հարկեր, բայց սրա էությունը շատ բան չի փոխում։ Օրինակ, ժառանգությունը ենթակա չէ անձնական եկամտահարկի, բայց դուք պետք է վճարեք պետական տուրք:

Ինչ է տեղի ունենում, եթե դուք չեք վճարում հարկերը

Ոչ մի լավ բան։Եթե անհրաժեշտության դեպքում հարկային հայտարարագիր չներկայացնեք, ապա տույժը կկազմի Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 119-րդ հոդվածի 5% չվճարված հարկի գումարի ուշացման յուրաքանչյուր ամսվա համար, բայց ոչ պակաս, քան 1 հազար ռուբլի և ոչ ավելի, քան 30: պարտքի գումարի տոկոսը: Հարկային վճարումների ուշացման յուրաքանչյուր օրվա համար դուք պետք է վճարեք տույժ՝ Կենտրոնական բանկի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի 1/300-ը: Այժմ այն կազմում է 0,02%։

Վերջապես, հարկերից խուսափելու համար դուք կարող եք տուգանվել ՌԴ Հարկային օրենսգրքի 122-րդ հոդվածի 20%-ով: Հարկերի գումարները չվճարելը կամ ոչ լրիվ վճարելը: Իսկ եթե կարողանաք ապացուցել, որ դիտմամբ եք դա արել, ապա պատժամիջոցները կկազմեն 40 տոկոս։

Բոլոր ֆինանսական պատժամիջոցները հավելում են հարկերին, որոնք դուք դեռ պետք է վճարեք:

Եթե վերջին երեք տարիների ընթացքում պարտք եք ունեցել առնվազն 900 հազարի չափով (և սա ձեր բոլոր հարկերի 10%-ից ավելին է), ապա ձեզ կարող է գրավել Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 198-րդ հոդվածը. Ֆիզիկական անձի՝ հարկեր վճարելուց խուսափելը. ապահովագրավճարներ և (կամ) ապահովագրավճարներ վճարող ֆիզիկական անձ` ապահովագրավճարների պարտավորության վճարումից: Սա տուգանք է 100-300 հազար ռուբլի (երբեմն՝ եկամուտ 18 ամսից մինչև երեք տարի ժամկետով), կամ մինչև մեկ տարվա հարկադիր աշխատանք, կամ մինչև վեց ամիս կալանք կամ մինչև մեկ տարի ազատազրկում:

Ինչ հիշել

• Եթե եկամուտ եք ստանում, որից գործատուն պահումներ չի կատարում, ապա պետք է այդ անդորրագրերը հայտարարագրեք մինչև ապրիլի 30-ը և հարկ վճարեք մինչև հուլիսի 15-ը։
• Եկամուտը հայտարարագրելուց առաջ ստուգեք՝ արդյոք դա պետք է արվի և արդյոք հարկվող է։ Օրենքներում բազմաթիվ զիջումներ կան.
• Եթե դուք ունեք տուն, մեքենա կամ հողատարածք, դուք պետք է վճարեք գույքահարկ: Դա պետք է արվի մինչև դեկտեմբերի 1-ը։
• Պետությունը գույքահարկի համար բազմաթիվ արտոնություններ է նախատեսել։ Ստուգեք՝ արդյո՞ք դուք գտնվում եք թեթեւացածների ցանկում: Եթե այո, ապա պետք է տեղեկացնեք Դաշնային հարկային ծառայությանը:
• Եթե դուք չեք վճարում հարկերը, դուք վերջում տալիս եք շատ ավելի շատ գումար, քան «խնայել եք»: